Centro de Consultoría y Educación Continua
Diplomado en Gestión tributaria con énfasis en NIIF

Fecha de inicio: 2025-01-24

Diplomado en Gestión tributaria con énfasis en NIIF

Presentación

La legislación tributaria en Colombia se caracteriza por sus constantes cambios haciendo indispensable que los profesionales involucrados con esta práctica profesional requieran de permanente actualización y cualificación en los aspectos conceptuales y prácticos.

A partir del año gravable 2017 la legislación tributaria incorpora las disposiciones del marco técnico normativo contable en el reconocimiento y medición de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y deducciones considerando para tales efectos el principio de acumulación o devengo. Es necesario que las personas involucradas en la gestión tributaria de personas naturales y jurídicas obligadas a llevar contabilidad incorporen este conocimiento en su quehacer.

A través de este diplomado abordarás el estudio del sistema tributario colombiano desde los ámbitos jurídico, contable, financiero y administrativo, y así consolidar y ampliar tus conocimientos para facilitar la gestión tributaria de sociedades y personas naturales.

Dirigido

Profesionales en contaduría pública que se desempeñan en cargos administrativos, financieros, tributarios y contables en la empresa privada y asesoría a personas naturales.

 

Imagen dirigido

Docentes

Imagen docente

Liliana Heredia Rodirguez

Doctora por la Universidad de Salamanca (España) y máster en Análisis económico del derecho y las políticas públicas de la Universidad de Salamanca. Especialista en Legislación tributaria de la Universidad Pontificia Bolivariana y contadora pública de la Universidad del Quindío. Profesora del Departamento de Contabilidad y finanzas de la Pontificia Universidad Javeriana Cali en pregrado, posgrado y educación continua. También se ha desempeñado como docente en las áreas contable, financiera y tributaria en las universidades Autónoma de Occidente, del Quindío y la Escuela de Administración y Mercadotecnia del Quindío. Su experiencia profesional incluye asesoría contable y tributaria a personas naturales y jurídicas en Colombia. Es integrante del Grupo de investigación Pensamiento y praxis de la Pontificia Universidad Javeriana Cali. Sus principales líneas de investigación se relacionan con la fiscalidad y la tributación.

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Saturia Trujillo Tovar

Especialista en Gestión tributaria, Pontificia Universidad Javeriana Cali. Contadora pública, Universidad Cooperativa de Colombia. Diplomado en Gerencia tributaria, Universidad Cooperativa de Colombia. Tecnóloga en Administración de empresas agropecuarias, Fundación Universitaria de Popayán. Integrante del Comité de impuestos del Valle. Docente universitaria. Supervisora de impuestos en el grupo Cartón de Colombia SA. Escritos sobre Recopilación de Normas Contables para empresas de Régimen tributario especial e importancia del contador para el Estado.  

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Oscar Eduardo Moreno Castro

Coordinador académico del diplomado

Estudios en MBA, Universidad del Valle. Especialista en Gerencia tributaria, Universidad Santiago de Cali. Contador público, Universidad del Valle. Docente de pregrado, posgrado y diplomados en las universidades del Valle, Nacional (Palmira), Icesi, Libre, Javeriana Cali, Autónoma de Occidente. Exjefe impuestos de INCAUCA S.A., Icollantas S. A. y Meléndez S. A. Asesor, consultor y conferencista en temas tributarios; representante de Pontificia Universidad Javeriana ante Mesa Educativa Regional y Nacional que apoya al CTCP en adopción de NIIF en Colombia.  

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Miguel Vicente Mina Martínez

Especialista en Gerencia tributaria, Universidad Santiago de Cali. Contador público, Universidad del Valle. Abogado, Universidad Libre. Laboralmente ha sido jefe de impuestos, Rica Rondo S.A.; jefe de impuestos Servicios Nacional de Chocolates. Es docente del Diplomado en Gerencia tributaria en la Fundación de Apoyo a la Universidad del Valle y de la Pontificia Universidad Javeriana Cali. Docente del área tributaria en Pontificia Universidad Javeriana Cali y Universidad del Valle. Asesor contable y tributario de Interlogic Ltda., Cartonería Varela Ltda., Micromolds Colombia Ltda. y de Sideco Ltda.

 

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Guillermo Andrés Garcés

Especialista en Gerencia tributaria, Universidad Icesi. Contador público, Universidad Libre. Experiencia de más de veinte años en las áreas contable y tributaria de diferentes empresas del país. Docente en las universidades Javeriana, Libre y Santiago de Cali en pregrado, y docente Diplomado Gerencia tributaria de la Pontificia Universidad Javeriana Cali. Docente posgrado en Gerencia tributaria de la Universidad Libre. Expositor permanente sobre temas tributarios para los asociados y compañías vinculadas al grupo Coomeva durante los nueve años que estuvo vinculado como Gerente de impuestos. Actualmente vinculado al área tributaria de la firma Restrepo y Londoño S.A.

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Rodolfo Cepeda Estrada

Contador público. Profesional con amplia experiencia en labores relacionadas con la auditoría, revisoría fiscal. Asesoría, capacitación y elaboración de reportes de información exógena, con una experiencia de más de 10 años en el área. En el año 2014 participé en la asesoría de preparación de la información exógena de 62 empresas, las compañías asesoradas son del sector privado, público y personas naturales. También he realizado asesorías enfocadas en capacitaciones para formar al personal de las diferentes compañías en los cambios de las normas de medios magnéticos años gravables 2014 y 2015.

Insignia digital de Educación Continua

Al culminar el diplomado de Educación Continua de la Javeriana Cali recibes una insignia digital que acredita tu asistencia y participación en el programa. La insignia digital es una nueva forma de reconocimiento de logros que puedes compartir en redes sociales y diferentes plataformas digitales para demostrar tus capacidades y aumentar tus posibilidades de conseguir nuevas oportunidades de desarrollo.

Imagen metodología

Metodología

La metodología del programa se desarrollará por medio de cátedra participativa y se utilizará material de estudio como talleres, lecturas, y casos aplicados.

imagen horarios

Horario

Las sesiones se desarrollan los días viernes de 6:30 a 9:30 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 1:00 p.m. 

Nota: Se entregará el certificado de asistencia a los participantes que cumplan como mínimo con el 80% de las horas programadas y estén a paz y salvo con sus compromisos de pago, el 20% restante se podrá destinar para las inasistencias que le resulten al participante ya sea de situaciones laborales, de salud, familiares, entre otras, se debe tener en cuenta que estas faltas no se eliminan de la asistencia del programa.

En caso de fuerza mayor, la Universidad se reserva el derecho de cambio en los docentes y fechas programadas, antes y durante la ejecución del curso. Estos cambios serán informados oportunamente a los participantes. 

 

Online

Logros

El participante al terminar el programa estará en la capacidad de:

  • Diferenciar los tipos de personas desde el punto de vista jurídico-tributario.

  • Identificar las responsabilidades de las personas naturales y jurídicas en materia del impuesto de renta y complementarios, facilitando la aplicación de las normas en la determinación de la carga tributaria. En este gravamen se tomará en cuenta las disposiciones relacionadas con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) como punto de partida para la determinación de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y deducciones para contribuyentes obligados a llevar contabilidad.

  • Establecer los elementos de los impuestos nacionales que pesan sobre el consumo, tales como el impuesto sobre las ventas y el impuesto nacional al consumo.

  • Conocer y aplicar la retención en la fuente en los tributos que componen el programa, haciendo énfasis en aquellos conceptos que contienen mayor complejidad.

  • Estudiar la estructura tributaria municipal, estudiando el Impuesto de Industria y Comercio y su complementario de avisos y tableros.

  • Conocer los mecanismos de defensa que tienen los contribuyentes frente a la Administración tributaria.

  • Identificar los formatos que deben usarse y los conceptos que deben incluirse en la presentación de información exógena.

Imagen logros

Contenido del curso

Fundamentos tributarios e impuesto sobre la renta y complementario, y renta para no obligados a llevar contabilidad

Detalle del módulo:
  • Residencia para fines tributarios.
  • Modelo de contribuyentes del impuesto de renta en Colombia.
  • Obligados a cumplir el deber formal de declarar.
  • Análisis del hecho generador del impuesto sobre la renta.

Personas naturales

  • Criterio de realización no obligados a llevar contabilidad.
  • Patrimonio.
  • Análisis de la estructura de ingresos para persona naturales.
  • Esquema general de procedencia o limitación de deducciones para personas naturales.
  • Costos y deducciones procedentes en cada cédula de persona natural.
  • Rentas exentas.
  • Descuentos tributarios.
  • Ganancias ocasionales.
  • Tarifas.
  • Rentas cedulares – Determinación renta líquida.
  • Liquidación privada.
  • Casos aplicados - Taller.

Impuesto sobre la renta obligados a llevar contabilidad - Base NIIF

Detalle del módulo:
  • Análisis de la relación del Marco Normativo Contable con la base tributaria.
  • El devengo para contribuyentes obligados a llevar contabilidad.
  • Patrimonio contable vs patrimonio fiscal.
  • Ingreso contable vs ingreso fiscal.
  • Costos, deducciones, compensaciones fiscales.
  • Rentas exentas.
  • Depuración de la renta líquida gravable.
  • Liquidación privada (presuntiva, anticipos, retenciones, saldos a favor).
  • Impuesto sobre la renta y descuentos tributarios.
  • Casos aplicados – Taller.

Conciliaciones fiscales y NIC 12

Detalle del módulo:
  • Causas de las conciliaciones.
  • Conciliación del patrimonio.
  • Conciliación de la renta contable y la renta fiscal.
  • NIC 12 impuesto a las ganancias.
  • Casos aplicados - Taller.

Impuestos nacionales sobre el consumo

Detalle del módulo:

Impuesto sobre las ventas -IVA

  • Regímenes.
  • Hecho generador: operaciones que se consideran venta. Importaciones. Servicios.
  • Tipos de operaciones: gravadas, excluidas, exentas, no gravadas.
  • Bienes y servicios gravados, exentos y excluidos.
  • Base gravable.
  • Tarifas.
  • Retención en la fuente a título de IVA.
  • Determinación del impuesto.
  • impuestos descontables, requisitos, prorrateo.
  • Talleres de aplicación.

Impuesto Nacional al Consumo - INC

  • Elementos de la obligación tributaria.
  • Determinación del impuesto.
  • Talleres de aplicación.

Retención en la fuente

Detalle del módulo:
  • Concepto.
  • Agentes de retención y autorretenedores.
  • Retenciones en la fuente a título de impuesto sobre la renta: generalidades y casos especiales de retención en la fuente (pagos laborales, dividendos y participaciones, pagos a trabajadores independientes, contratos de mandato, entre otros).
  • Autorretención en renta.
  • Conceptos exceptuados de retención.
  • Responsabilidades y sanciones.
  • Talleres de aplicación.

Impuesto territoriales - Impuesto de industria y comercio

Detalle del módulo:
  • Tributos territoriales - generalidades.
  • Tributos municipales.
  • Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y su complementario de avisos y tableros.
  • Elementos de la obligación tributaria.
  • Talleres de aplicación.

Procedimiento tributario

Detalle del módulo:
  • Deberes formales: registro único tributario, representación, facturación, contabilidad y plazos.
  • Declaraciones tributarias: firmeza, ineficacia, que se entienden como no presentadas, correcciones.
  • Proceso de determinación tributaria: programas de fiscalización, proceso tributario en DIAN.
  • Extinción de obligaciones tributarias, devolución y compensación de saldos a favor y pagos en exceso o de lo no debido.
  • Liquidación provisional.
  • Liquidaciones oficiales.
  • Sanciones y sus principios rectores.
  • Discusión de los actos de la administración.
  • Régimen probatorio.
  • Cláusula general anti abuso.
  • Responsabilidad penal en materia tributaria.
  • Aproximación a litigios en lo contencioso - administrativo.
  • Talleres de aplicación.

Información exógena

Detalle del módulo:
  • Obligados a presentar información en impuestos nacionales.
  • Conceptos y cuantías a informar.
  • Formatos a utilizar.
  • Régimen sancionatorio.

Cumplimiento tributario

Detalle del módulo:
  • Conceptos: elusión, evasión, tasa efectiva de tributación, ahorro tributario.
  • Diagnóstico.
  • Calendario obligaciones tributarias.
  • Cláusula general anti abuso.
  • OCDE y tácticas frente a planeación agresiva.
  • Responsabilidad penal.
  • Opciones tributarias para la planeación.
  • Talleres de aplicación.